Teil A+B - Hauptvordruck, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, Unterhalt, haushaltsnahe Dienstleistungen, Handwerkerleistungen und energetische Sanierungen
Inhalt der Videos:
- Hauptvordruck (Verpflichtung zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung, Steuerpflicht, Veranlagungsarten)
- Anlage Sonderausgaben (Kirchensteuer, Kinderbetreuungskosten, Berufsausbildungskosten, Schulgeld, Spenden)
- Anlage Vorsorgeaufwand (Altersvorsorgeaufwendungen, sonstige Vorsorgeaufwendungen)
- Anlage Haushaltsnahe Dienstleistungen (Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, Dienstleistungen, Handwerkerleistungen)
- Anlage Außergewöhnliche Belastungen (Allgemeine außergewöhnliche Belastungen, Ausbildungsfreibetrag, Behindertenpauschbetrag, Pflegepauschbetrag, Krankheitskosten, Behinderungsbedingte Aufwendungen)
- Anlage Unterhalt (Realsplitting, Unterhaltsleistungen nach § 33a Abs. 1 EStG)
Dauer der Videos: ca. 6 Stunden
Referent: Dipl.-oec. Mirko Neufang, M.A., Steuerberater
Teil C+D - Einkünfte nach § 19 EStG (Anlage N)
Inhalt der Videos:
- Einnahmen aus nichtselbstständiger Arbeit (Arbeitslohn, Versorgungsbezüge, Progressionsvorbehalt)
- Werbungskosten (Allgemeine Hinweise, Beiträge zu Berufsverbänden, Arbeitsmittel, Fortbildungskosten, Arbeitszimmer, Umzugskosten, weitere Werbungskosten)
- Erste Tätigkeitsstätte (Entfernungspauschale, Reisekosten bei Dienstreisen, doppelte Haushaltsfühung)
- Weitere Werbungskosten (Telefonkosten, Sprachkurse, Bewerbungskosten, Versicherungen, beruflich veranlasste Feiern)
Dauer der Videos: Insgesamt ca. 6 Stunden
Referent: Dipl.-oec. Mirko Neufang, M.A., Steuerberater
Teil E-H - Einkünfte nach § 21 EStG (Anlage V, Anlage V FeWo, Anlage V Sonstige)
Inhalt der Videos:
- Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
- Abgrenzung zu anderen Einkunftsarten
- Zurechnung der Einkünfte
- Einnahmen aus Vermietung und Verpachtung
- Verbilligte Vermietung an Angehörige
- Ermittlung der Anschaffungskosten des Gebäudes
- Aufteilung der Anschaffungskosten
- Herstellungskosten eines Gebäudes
- Nachträgliche Herstellungskosten
- Sonderregelungen (Bagatellaufwand, Verteilung Erhaltungsaufwand)
- Anschaffungsnaher Aufwand
- Erschließungskosten
- Abbruchkosten
- Außenanlagen
- Absetzung für Abnutzung
- Abschreibung nach nachträgliche Anschaffungskosten
- Erhöhte Absetzungen bei Gebäuden in Sanierungsgebieten und bei Baudenkmalen
- Sonderabschreibung für den Mietwohnungsneubau (inkl. Neuregelung 2023)
- Vermietung von Ferienwohnungen
- Anteile an Einkünften
- Einkunftserzielungsabsicht
- Werbungskosten bei Vermietung und Verpachtung
- Leerstandszeiten (Vorweggenommene und nachträgliche Werbungskosten)
- Schuldzinsen als Werbungskosten
- Sonstige Werbungskosten, u. a. Erhaltungsaufwand, Verwaltungskosten, Reisekosten
- Istandhaltungsrücklage
Dauer der Videos: Insgesamt ca. 12 Stunden
Referent: Dipl.-oec. Mirko Neufang, M.A., Steuerberater
Teil J+K - Kinder nach § 32 EStG, Kinderbetreuungskosten, auswärtige Unterbringung, Entlastungsbetrag Alleinerziehende (Anlage Kind)
Inhalt der Videos:
- Anspruch auf Kindergeld
- Kindschaftsverhältnis
- Kinderberücksichtigung
- Erwerbstätigkeit des volljährigen Kindes
- Kinderbetreuungskosten
- Übertragung der Freibeträge des § 32 Abs. 6 EStG
- Entlastungsbetrag Alleinerziehende
- Ausbildungsfreibetrag
- Schulgeld
- Übertragung des Behindertenpauschbetrags
- Steuerliche Berücksichtigung der Kosten eines Studiums
- Besonderheiten beim Kindergeld
Dauer der Videos: Insgesamt ca. 5:30 Stunden
Referent: Jens Ihrig, M.A., Steuerberater
Teil I+L - Einkünfte nach § 20 EStG und § 22 EStG (Anlage KAP, Anlage R, Anlage SO)
Inhalt der Videos:
- Subsidiarität
- Steuerabzug bei Einnahmen aus Kapitalvermögen
- Verlustausgleich
- Günstigerprüfung
- Pflichtveranlagung
- Erträge aus Investmentfonds
- Alterseinkünfte (Anlage R)
- Berücksichtigung von Unterhaltsleistungen (Anlage SO)
- Leistungseinkünfte (Anlage SO)
- Private Veräußerungsgeschäfte (Anlage SO)
Dauer der Videos: Insgesamt ca. 6 Stunden
Referenten: Dipl.-Kfm. Siegfried Maldacker, Steuerberater
Simon Bulling, Steuerberater