Altersvorsorgedepot-Rechner | Neufang Akademie

1. Gemeinsame Parameter

Summe monatliche Einzahlungen (max. 570 €)

Summe jährliche Einzahlung

Monatl. geförderter Eigenbeitrag (max. 150 €)

Monatl. ungeförderter Eigenbeitrag (max. 420 €)

Laufzeit Einzahlungsphase (Jahre, max. 40)

Angenommene Bruttorendite p.a. (%)

Grenzsteuersatz Einzahlungsphase (%)

Grenzsteuersatz Auszahlungsphase (%)

Jahr des Sparbeginns

Alter bei Beginn der Rentenauszahlungsphase

3. ETF-Depot Parameter

Effektivkosten ETF p.a. (%)

Sparerpauschbetrag p.a. (€)

Vorabpauschale-Zins (%) z. B. 3,2 % für 2025

Renditenetto ETF (nach Kosten)

Vorabpauschale-Basis (70 % des Zinssatzes)

Teilfreistellungsquote

Abgeltungssteuer inkl. SolZ

2. Altersvorsorgedepot (AVD)

Förderberechtigung

Eigenbeiträge Ehegatte p.m. € (nur bei mittelbar)

Effektivkosten AVD p.a. (%)

Rendite AVD netto (nach Kosten)

Kinderzulage: Anzahl Jahre je Kind ab Einzahlungsbeginn (max. 5 Kinder)

Kind 1 – Anzahl Jahre Kinderzulage

Kind 2 – Anzahl Jahre Kinderzulage

Kind 3 – Anzahl Jahre Kinderzulage

Kind 4 – Anzahl Jahre Kinderzulage

Kind 5 – Anzahl Jahre Kinderzulage

4. Sonderausgabenabzug & Günstigerprüfung (§ 10a EStG)

Ø Durchschnitt (Laufzeit)

Maßgebl. Jahresbeitrag—

Grundzulage p.a.—

Kinderzulage p.a. (Ø)—

Gesamtzulage p.a. (Ø)—

Volljahresbetrag (Jahresverlauf)

Maßgebl. Jahresbeitrag—

Grundzulage p.a.—

Kinderzulage p.a. (bei Kindern)—

Gesamtzulage p.a.—

SA-Abzug p.a. (max. 1.800 € + Zulage)—

Steuerermäßigung (SA × Grenzsteuersatz)—

Günstigerprüfung Ergebnis—

Zusätzl. Steuererstattung p.a. (über Zulage hinaus)—

Effektive Gesamtförderung p.a.—

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5. Ergebnisübersicht (nach Steuern)

Fall 1: Reguläre Auszahlung des AVD (Szenario C)

Kumulierter Eigenbeitrag—

Gesamtzulagen (Ø × Laufzeit)—

Depot-Endwert BRUTTO—

Steuerbelastung Auszahlungsplan—

NETTO Auszahlungen—

Nachrichtl.: Zusätzl. Steuerersparnis SA (über Laufzeit)—

Fall 2: Schädliche Verwendung (Kündigung)

Depot-Endwert NETTO (schädliche Verwendung)—

Mehrwert AVD (schädlich) vs. ETF (netto)—

Vergleichsfall: ETF-Depot (gilt für Fall 1 & Fall 2)

Kumulierter Eigenbeitrag—

Depot-Endwert BRUTTO—

Steuer bei Veräußerung (Schlusssteuer)—

NETTO nach Schlusssteuer—

Nachrichtl.: Steuer aus Vorabpauschalen (kum.)—

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Jahresverlauf – AVD vs. ETF-Depot (max. 40 Jahre)

Vereinfachung: Zins auf gesamten Bestand zum 31.12. des Jahres. Depotbestand daher etwas höher als bei monatlicher Berechnung. Die fett hervorgehobene Zeile entspricht dem gewählten Ende der Einzahlungsphase.

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AVD & ETF – Jährliche Entwicklung

#	Jahr	AVD Depot brutto	Kum. Eigenbeitr.	Grundzulage	Kinderzulage	AVD Steuer (est.)	AVD NETTO	ETF Depot brutto	VAP dieses Jahr	VAP kumuliert	VAP-Steuer kum.	ETF Schlusssteuer	ETF NETTO

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Berechnung für schädliche Verwendungen i. S. des § 93 EStG

Rechtsfolgen bei vorzeitiger Kündigung sind Rückzahlung Zulagen + SA-Steuerermäßigungen und Besteuerung Ertragsanteil. Dies wird nachfolgend im Detail dargestellt.

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Eingaben – Schädliche Verwendung

Rechtsfolgen bei vorzeitiger Kündigung: Rückzahlung Zulagen + SA-Steuerermäßigungen + Besteuerung Ertragsanteil (§ 93 EStG-E)

Jahr der Kündigung (max. 40) Standard = Laufzeit aus Rechner-Tab

62. Lebensjahr bei Kündigung erreicht?

Grenzsteuersatz Auszahlung (%) Standard = Grenzsteuersatz Einzahlungsphase

Ausgangswerte zum Kündigungszeitpunkt

Depotstand brutto (Endwert Laufzeit)—

davon geförderter Anteil—

davon ungeförderter Anteil—

Kumulierter Eigenbeitrag—

Kumulierte Zulagen (Ø)—

Laufzeit ≥ 12 Jahre & Alter ≥ 62?—

SA-Steuerermäßigung p.a. (Mehrförderung)—

Rechtsfolgen (§ 93 Abs. 1 EStG-E)

Schritt 1a: Rückzahlung Zulagen (unverzinst)—

Schritt 1b: Rückzahlung SA-Steuerermäßigungen—

Gesamte Rückzahlungspflicht—

Schritt 2: Kapital nach Rückzahlung—

Schritt 3: Eigenbeiträge (steuerfrei)—

Steuerpflichtiger Ertragsanteil—

Anwendung Halbeinkünfte-Begünstigung—

Steuerpflichtiger Betrag (nach Halbeinkünften)—

Steuerbelastung (Grenzsteuersatz)—

Auszahlung an Sparer NETTO—

Ausnahmen von der Rückzahlungspflicht (keine schädliche Verwendung):
① Kleinbetragsrente (≤ 1,5 % Bezugsgröße § 18 SGB IV) ② Übertragung im Todesfall auf Ehegatten-Depot
③ Teilkapitalentnahme max. 30 % zu Beginn Auszahlungsphase ④ Anbieterwechsel auf anderen zertifizierten Vertrag

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Auszahlungsphase – Drei Szenarien

Die Rechtsfolgen der schädlichen Verwendung finden Sie im Tab „Kündigung“. Unten werden dargestellt die Rechtsfolgen bei einer regulären Auszahlung entweder auf Lebzeit oder bei einem Auszahlungsplan bis zum mind. 85. Lebensjahr. Dabei wird auch dargestellt, welche Rechtsfolgen an einer bis zu 30 % Vorab-Entnahme entstehen.

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Eingaben – Auszahlungsphase

Dauer der Auszahlungsphase (Jahre)

Teilkapitalentnahme zu Beginn (%) – max. 30 % Szenario C: Einmalentnahme + Jahresrente

Basis: Depot-Endwert aus Jahresverlauf am Ende der Einzahlungsphase. Vereinfachung: Das verbleibende Depotkapital wird als unverzinst angenommen. Das tatsächliche Ergebnis ist daher günstiger als hier ausgewiesen.

Szenario B – Geförderter Anteil § 22 Nr. 5 EStG

Maßgebender Depotanteil (brutto)—

Bruttoauszahlung pro Jahr (gleichmäßig)—

Steuer pro Jahr (Grenzsteuersatz Auszahlung)—

Nettoauszahlung pro Jahr—

Gesamte Nettoauszahlung—

Gesamte Steuerbelastung—

Kumulierter Eigenbeitrag (Einzahlungsphase)—

Mehrwert Nettorente vs. Eigenbeiträge—

Szenario B – Ungeförderter Anteil (lebenslang) § 22 Nr. 1a bb

Maßgebender Depotanteil (brutto)—

Ertragsanteil (Tabelle nach Rentenalter)—

Bruttoauszahlung pro Jahr—

Steuer pro Jahr (Ertragsanteilsatz × Brutto)—

Nettoauszahlung pro Jahr—

Gesamte Nettoauszahlung—

Gesamte Steuerbelastung—

Kumulierter Eigenbeitrag—

Mehrwert Nettorente vs. Eigenbeiträge—

Szenario B – Ungeförderter Anteil (nicht lebenslang) § 22 Nr. 5 i.V.m. § 20

Halbeinkünfte-Begünstigung anwendbar?—

Kapitalertrag (Depot minus Eigenbeiträge)—

Steuerpflichtiger Kapitalertrag (ggf. ½)—

Bruttoauszahlung pro Jahr—

Steuer pro Jahr—

Nettoauszahlung pro Jahr—

Gesamte Nettoauszahlung—

Gesamte Steuerbelastung—

Szenario C – Teilkapitalentnahme + Jahresrente

Einmalentnahme zu Beginn

Entnahmebetrag brutto—

davon aus gefördertem Anteil—

davon aus ungefördertem Anteil—

Steuer auf ungeförderte Entnahme—

Steuer auf geförderte Entnahme—

Nettobetrag Einmalentnahme—

Verbleibende Jahresrente

Verbleibendes Kapital (brutto)—

Bruttoauszahlung pro Jahr—

Steuer pro Jahr—

Nettoauszahlung pro Jahr—

Gesamte Nettojahresrenten—

GESAMTNETTO Szenario C—

Gesamte Steuerbelastung Szenario C—

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Erläuterungen

Nachfolgend finden Sie einige Erläuterungen und Rechtsgrundlagen in Bezug auf das Tool.

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Rechtsgrundlage

AltersVRG · Beschlussempfehlung des Finanzausschusses, BT-Drucks. 21/4996 vom 25.03.2026

Zulagenförderung (§§ 84, 85, 86 EStG-E)

Grundzulage: 50 % auf erste 360 € + 25 % auf 360,01–1.800 € = max. 540 € p.a.

Kinderzulage: 100 % der maßgeblichen Eigenbeiträge, gekappt auf 300 € je Kind p.a.

Kinderzulage: im Jahresverlauf JAHRESGENAU – je Kind wird die Laufzeit aus dem Rechner berücksichtigt

Mittelbare Förderberechtigung: Grundzulage max. 175 € (berechnet nach Eigenbeiträgen des Ehegatten)

Mindesteigenbeitrag: 120 € p.a. als Voraussetzung für alle Zulagen (§ 86 EStG-E)

Besteuerung AVD (§ 22 Nr. 5 EStG)

Ansparphase: Erträge vollständig steuerfrei, keine Vorabpauschale (§ 18 InvStG nicht anwendbar)

Auszahlungsphase (unschädlich): nachgelagert mit Grenzsteuersatz bei Auszahlung auf (Depot − Eigenbeiträge)

Schädliche Verwendung: Zulagenrückzahlung + Rückzahlung SA-Steuerermäßigungen + Besteuerung Ertragsanteil

Halbeinkünfte-Begünstigung: nur bei ≥ 12 Jahren Laufzeit und Auszahlung nach 62. Lebensjahr

ETF-Depot Besteuerung

Vorabpauschale: Vorjahresbestand × Basiszins × (1 − Teilfreistellung) → Steuer = VP × AbgSt × (1 + SolZ)

Teilfreistellung Aktienfonds 30 %: nur 70 % der Erträge steuerpflichtig (§ 20 InvStG)

Schlusssteuer: (Bruttowert − Eigenbeiträge) × (1 − Teilfr.) − VP_kum.) × AbgSt × (1 + SolZ)

Sparerpauschbetrag: mindert die Vorabpauschale (vereinfacht berücksichtigt)

Zwei Steuersätze

Grenzsteuersatz Einzahlungsphase: für Günstigerprüfung SA-Abzug und Ertragsanteil bei Kündigung

Grenzsteuersatz bei Auszahlung: für nachgelagerte Besteuerung im Rentenbezug (typisch niedriger)

Grenzen des Modells

Konstante Jahresbeiträge und konstante Rendite – reale Ergebnisse können abweichen

Max. 40 Jahre Laufzeit modelliert | Beiträge vereinfachend zu Jahresbeginn als Einmalbetrag

Keine Inflation | Kein Steuersatzwechsel in der Einzahlungsphase (außer: gesondert für Auszahlung)

Dieses Tool wurde unter Einsatz von KI (Claude von Antrophic) erstellt und anschließend menschlich angepasst und verplausibilisiert.

Dieses Modell dient der Veranschaulichung. Kein Ersatz für individuelle steuerliche Beratung.

Es wird keine Garantie für die Richtigkeit der Angaben übernommen.

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Download

Dieses Tool steht auch als Excel-Datei zum Download zur Verfügung. Die Excel-Datei enthält dieselben Berechnungen und kann lokal auf Ihrem Rechner verwendet werden.
Ebenso wurde das Tool in ein kommentieres Python-Skript überführt, welches Sie hier herunterladen und frei verwenden können. Den Link zum Download finden Sie ebenso untenstehend.

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Excel-Datei herunterladen

Klicken Sie auf den Button, um die Excel-Datei herunterzuladen.

↧ AVD_Rechner.xlsx herunterladen

Hinweis Zellenschutz: Das Passwort zum Aufheben des Zellenschutzes lautet: Neufang

Python-Skript herunterladen

Klicken Sie auf den Button, um das Python-Skript herunterzuladen (Hinweis: Aus Sicherheitsgründen handelt es sich um ein gepacktes ZIP-Archiv, welches Sie lokal entpacken und ausführen können). Das Skript enthält im Kommentarbereich zu Beginn hinweise zur Verwendung.

↧ avd_analyse.py herunterladen

Interaktive Simulation

Klicken Sie auf den Button, um die Interaktive Simulation des vorgenannten Python-Skripts zu starten. Das Tool ermöglicht Ihnen die Auswirkungen einzelner Parameter zu erkennen. Hinweis: Die funktionsweise der Visualisierung ist stark eingeschränkt. Es wird dringend empfohlen, robuste Simulationen immer direkt aus dem Python-Skript zu erzeugen.

↧ Interaktives Simulationstool starten

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